Usługi badania sprawozdania finansowego Poczty Polskiej S.A., badania sprawozdania skonsolidowanego grupy kapitałowej Poczty Polskiej S.A. oraz badania sprawozdań finansowych podmiotów kontrolowanych

Usługi badania sprawozdania finansowego Poczty Polskiej S.A., badania sprawozdania skonsolidowanego grupy kapitałowej Poczty Polskiej S.A. oraz badania sprawozdań finansowych podmiotów kontrolowanych

Przedmiotem zamówienia są usługi badania sprawozdania finansowego Poczty Polskiej S.A., badania sprawozdania skonsolidowanego grupy kapitałowej Poczty Polskiej S.A. oraz badania sprawozdań finansowych podmiotów kontrolowanych przez Pocztę Polską S.A. za lata 2023 – 2025.

Pełna nazwa postępowania, która nie zmieściła się w sekcji II.1.1.: "USŁUGI BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO POCZTY POLSKIEJ S.A., BADANIA SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ POCZTY POLSKIEJ S.A. ORAZ BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH PODMIOTÓW KONTROLOWANYCH PRZEZ POCZTĘ POLSKĄ S.A. ZA LATA 2023 – 2025".

Warszawa, Bydgoszcz

Zakres zamówienia podstawowego obejmuje m.in.:

1) Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Poczty Polskiej S.A. za lata: 2023-2025 wraz ze sporządzeniem w postaci elektronicznej sprawozdania z badania w formacie pliku pdf podpisanego kwalifikowanym podpisem elektronicznym za poszczególne lata;

2) Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Poczta Polska S.A. za lata: 2023-2025 wraz ze sporządzeniem w postaci elektronicznej sprawozdania z badania w formacie pliku pdf podpisanego kwalifikowanym podpisem elektronicznym za poszczególne lata.

3) Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Poczta Polska Dystrybucja S.A, Postdata S.A., Poczta Polska Usługi Cyfrowe Sp. z o.o. za lata: 2023-2025 wraz ze sporządzeniem w postaci elektronicznej sprawozdań z badania w formacie pliku pdf podpisanych kwalifikowanym podpisem elektronicznym za poszczególne lata.

4) Przeprowadzenie procedur dotyczących danych finansowych spółek wskazanych w pkt 3) powyżej zaprezentowanych w pakietach konsolidacyjnych sporządzonych za lata: 2023, 2024 i 2025 w oparciu o instrukcje otrzymane od biegłych rewidentów Poczty Polskiej S.A. oraz sporządzenie informacji w formacie pliku pdf podpisanych kwalifikowanym podpisem elektronicznym o tym czy dane finansowe przygotowane zostały zgodnie z Polityką Rachunkowości Grupy Kapitałowej Poczty Polskiej S.A.

Dotyczy wyłącznie Poczta Polska S.A.:

1) Weryfikacja prawidłowości wykorzystania i rozliczenia w latach 2023 - 2025 udzielonej dotacji przedmiotowej do świadczonej usługi pocztowej zwolnionej z wymogu notyfikacji Komisji Europejskiej stosownie do rozporządzenia Ministra Infrastruktury i Budownictwa z dnia 28 lipca 2017 roku (Dz. U 2017, poz. 1490) wraz ze sporządzeniem w postaci elektronicznej za poszczególne lata raportu z badania wykonania usługi atestacyjnej odnoszący się do prawidłowości wykorzystania i rozliczenia udzielonej dotacji w formacie pliku pdf podpisanego kwalifikowanym podpisem elektronicznym.

2) Weryfikacja prawidłowości wykorzystania Nowych Środków i Pożytków otrzymanych przez Pocztę Polską S.A. jako wkład w inwestycję zdefiniowaną w Umowie Inwestycyjnej zawartej pomiędzy Skarbem Państwa reprezentowanym przez Prezesa Rady Ministrów a Pocztą Polską S.A., w tym wydanie opinii, która w szczególności powinna zawierać następujące informacje:

• czy Nowe Środki i Pożytki były przez Pocztę Polską S.A. wykorzystane na realizację określonej w Umowie Inwestycji,

• czy harmonogram jest realizowany bez opóźnień,

• czy Poczta Polska S.A. stosowała prawidłowe procedury finansowo-księgowe dotyczące realizacji Umowy,

• czy sprawozdania o sposobie wykorzystania Nowych Środków i Pożytków oraz uzyskanych efektach, przedkładane przez Pocztę Polską S.A. Skarbowi Państwa, są prawidłowe i rzetelne oraz czy wynikają z dokumentacji i ewidencji księgowej,

wraz ze sporządzeniem w postaci elektronicznej za poszczególne lata raportu z badania wykonania usługi atestacyjnej w formacie pliku pdf podpisanego kwalifikowanym podpisem elektronicznym - w terminach wskazanych w SWZ.

Dotyczy wyłącznie Poczta Polska Dystrybucja S.A.:

1) Sporządzenie wstępnego badania sprawozdania finansowego Poczta Polska Dystrybucja S.A. trzech pierwszych kwartałów każdego roku w formacie pliku pdf podpisanego kwalifikowanym podpisem elektronicznym - w terminach wskazanych w SWZ.

Zamówienie opcjonalne dotyczy wyłącznie zamówienia na rzecz Poczty Polskiej S.A. oraz Poczty Polskiej Dystrybucja S.A. Wykonawca jest zobowiązany do realizacji zamówienia opcjonalnego w sytuacji, gdy Zamawiający złoży oświadczenie (pisemne na adres siedziby Wykonawcy albo w postaci elektronicznej – opatrzonej kwalifikowanym podpisem elektronicznym, pod rygorem nieważności na adres e-mail wskazany w treści umowy) o skorzystaniu z zamówienia opcjonalnego. W terminie 10 dni roboczych od złożenia oświadczenia o realizacji zamówienia opcjonalnego Wykonawca będzie zobowiązany przedłożyć i uzgodnić z Zamawiającym harmonogram wykonania zamówienia opcjonalnego.

Termin końcowy wskazany w sekcji II.2.7 ogłoszenia jest terminem końcowym zakresu zamówienia realizowanego na rzecz Poczty Polskiej S.A. W przypadku pozostałych Zamawiających końcowy termin realizacji został określony na dzień 25 lutego 2026 r. Terminy czynności są zróżnicowane i nie jest możliwe przedstawienie w ogłoszeniu wyczerpującej informacji (szczegóły zostały zawarte w SWZ).

Wykonawca spełni warunek jeżeli wykaże, że:

1) posiada uprawnienia do wykonywania prac stanowiących przedmiot zamówienia zgodnie z ustawą z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (t.j. Dz. U. z 2022 r. poz. 1302), i jest wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego.

2) spełnia warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o sprawozdaniu finansowym wymagane przepisami z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (t.j. Dz. U. z 2022 r. poz. 1302) w tym nie jest podmiotem wykonującym usługi zabronione, o których mowa w art. 5 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) NR 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającego decyzję Komisji 2005/909/WE.

UWAGA: w przypadku Wykonawców wspólnie ubiegających się o udzielenie zamówienia, zgodnie z art. 117 ust. 2 ustawy warunek zostanie uznany za spełniony, jeżeli co najmniej jeden z Wykonawców posiada wymagane uprawnienia do prowadzenia określonej działalności gospodarczej lub zawodowej i zrealizuje usługi, do których realizacji te uprawnienia są wymagane. Nie jest dopuszczalne realizowanie przedmiotu umowy wymagającego posiadania uprawnień przez wykonawcę nieposiadającego uprawnień.

Wykonawca spełni warunek jeżeli wykaże, że:

1) w okresie ostatnich trzech lat obrotowych, a jeżeli okres prowadzenia działalności jest krótszy za ten okres, osiągnął w każdym roku roczny przychód z zakresu dotyczącego czynności rewizji finansowej w wysokości co najmniej 3 000 000,00 zł (słownie złotych: trzy miliony 00/100).

2) jest ubezpieczony od odpowiedzialności cywilnej w zakresie prowadzonej działalności związanej z przedmiotem zamówienia na kwotę równą lub wyższą niż zaoferowana cena oferty.

UWAGA: w przypadku Wykonawców wspólnie ubiegających się o udzielenie zamówienia, zgodnie z art. 117 ust. 1 ustawy każdy z warunków wskazanych powyżej musi zostać samodzielnie spełniony przez co najmniej jednego z Wykonawców.

1. Wykonawca spełni warunek, jeżeli wykaże, że:

1) w okresie ostatnich pięciu lat liczonym wstecz od dnia, w którym upływa termin składania ofert, a jeżeli okres prowadzenia działalności jest krótszy - w tym okresie, wykonał należycie co najmniej trzy zamówienia polegające na przeprowadzeniu badania jednostkowego spółki dominującej i skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej złożonej z minimum trzech podmiotów o różnym profilu działalności, w tym bankowej i ubezpieczeniowej, o wartości każdego z tych zamówień nie mniejszej niż 100 000,00 zł (słownie złotych: sto tysięcy 00/100);

2) w okresie ostatnich pięciu lat liczonym wstecz od dnia, w którym upływa termin składania ofert, a jeżeli okres prowadzenia działalności jest krótszy - w tym okresie, wykonał należycie co najmniej dwa badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki akcyjnej o przychodach rocznych lub sumie bilansowej grupy kapitałowej wynikających ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego w łącznej wysokości nie niższej niż 5 000 000 000,00 zł (słownie złotych: pięć miliardów 00/100);

UWAGA: w przypadku Wykonawców wspólnie ubiegających się o udzielenie zamówienia, zgodnie z art. 117 ust. 1 i 3 ustawy każdy z warunków musi zostać samodzielnie spełniony przez co najmniej jednego z Wykonawców. Zamawiający nie dopuszcza sumowania wewnątrz warunków opisanych w punktach 1-2. Wykonawcy wspólnie ubiegający się o udzielenie zamówienia mogą polegać na zdolnościach tych z Wykonawców, którzy wykonają usługi, do realizacji których te zdolności są wymagane

2. Wykonawca spełni warunek, jeżeli wykaże, że:

1) dysponuje co najmniej czterema osobami wpisanymi do rejestru biegłych rewidentów, które zostaną skierowane do realizacji zamówienia, spośród których każda:

a) posiada co najmniej pięcioletnie doświadczenie w wykonywaniu zawodu biegłego rewidenta,

b) posiada doświadczenie w realizacji co najmniej jednego projektu w zakresie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego w grupach kapitałowych o rocznych przychodach w wysokości co najmniej 1 000 000 000,00 zł (słownie złotych: jeden miliard 00/100),

2) dysponuje co najmniej dwiema osobami wpisanymi do rejestru biegłych rewidentów, które zostaną skierowane do realizacji zamówienia, spośród których każda:

a) posiada co najmniej pięcioletnie doświadczenie w wykonywaniu zawodu biegłego rewidenta,

b) w okresie ostatnich pięciu lat liczonym wstecz od dnia, w którym upływa termin składania ofert wykonała co najmniej jedno badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej złożonej minimum z trzech jednostek, w których co najmniej jedna jest jednostką sektora bankowego prowadzącą księgi rachunkowe zgodnie z MSR/MSSF,

3) dysponuje co najmniej jedną osobą wpisaną do rejestru biegłych rewidentów, która zostanie skierowana do realizacji zamówienia, która:

a) posiada co najmniej pięcioletnie doświadczenie w wykonywaniu zawodu biegłego rewidenta,

b) w okresie ostatnich pięciu lat liczonym wstecz od dnia, w którym upływa termin składania ofert wykonała co najmniej jedno badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej złożonej z minimum trzech jednostek, w których co najmniej jedna jest jednostką sektora ubezpieczeniowego.

4) dysponuje co najmniej jedną osobą wpisaną do rejestru aktuariuszy, która zostanie skierowana do realizacji zamówienia

UWAGA: Zamawiający dopuszcza spełnienie wymagań wskazanych w ust. 2 pkt 1 łącznie z wymaganiami wskazanymi w pkt 2 albo 3 albo 4. Zamawiający dopuszcza, aby Wykonawca przedstawił doświadczenie jednej osoby na potwierdzenie jednocześnie warunków określonych w pkt 1-4.

W przypadku Wykonawców wspólnie ubiegających się o udzielenie zamówienia, zgodnie z art. 117 ust. 3 ustawy warunki dotyczące kwalifikacji zawodowych i doświadczenia, o których mowa w ust. 1 i 2 zostaną uznane za spełnione, jeżeli zakres przedmiotowy określony w warunku, do realizacji którego zdolności są wymagane zostanie wykonany przez Wykonawcę posiadającego te zdolności

Ustawa z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (t.j. Dz. U. z 2022 r. poz. 1302).

Warunki realizacji umowy zostały wskazane w załączniku nr 10 do SWZ "Wzór umowy”.

Otwarcie ofert odbędzie się za pośrednictwem platformy zakupowej https://pierog.ezamawiajacy.pl

Otwarcie ofert odbędzie się za pośrednictwem platformy zakupowej https://pierog.ezamawiajacy.pl

2026 r.

1. Środki ochrony prawnej przysługują Wykonawcy oraz innemu podmiotowi, jeżeli ma lub miał interes w uzyskaniu zamówienia oraz poniósł lub może ponieść szkodę w wyniku naruszenia przez zamawiającego przepisów ustawy. Środki ochrony prawnej wobec ogłoszenia wszczynającego postępowanie o udzielenie zamówienia oraz dokumentów zamówienia przysługują również organizacjom wpisanym na listę, o której mowa w art. 469 pkt 15 ustawy, oraz Rzecznikowi Małych i Średnich Przedsiębiorców.

2. Odwołanie przysługuje na:

1) niezgodną z przepisami ustawy czynność Zamawiającego, podjętą w postępowaniu o udzielenie zamówienia, w tym na projektowane postanowienie umowy;

2) zaniechanie czynności w postępowaniu o udzielenie zamówienia, do której Zamawiający był obowiązany na podstawie ustawy;

3. Odwołanie wnosi się w terminie:

1) 10 dni od dnia przekazania informacji o czynności zamawiającego stanowiącej podstawę jego wniesienia, jeżeli informacja została przekazana przy użyciu środków komunikacji elektronicznej,

2) 15 dni od dnia przekazania informacji o czynności zamawiającego stanowiącej podstawę jego wniesienia, jeżeli informacja została przekazana w sposób inny niż określony w pkt 1;

4. Odwołanie wobec treści ogłoszenia wszczynającego postępowanie o udzielenie zamówienia lub wobec treści dokumentów zamówienia wnosi się w terminie 10 dni od dnia publikacji ogłoszenia w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej lub zamieszczenia dokumentów zamówienia na stronie internetowej.

5. Odwołanie w przypadkach innych niż określone w pkt 3 i 4 wnosi się w terminie 10 dni od dnia, w którym powzięto lub przy zachowaniu należytej staranności można było powziąć wiadomość o okolicznościach stanowiących podstawę jego wniesienia.

6. Na orzeczenie Izby oraz postanowienie Prezesa Izby, o którym mowa w art. 519 ust. 1 ustawy, stronom oraz uczestnikom postępowania odwoławczego przysługuje skarga do sądu. Skargę wnosi się do Sądu Okręgowego w Warszawie - sądu zamówień publicznych, za pośrednictwem Prezesa Izby, w terminie 14 dni od dnia doręczenia orzeczenia Izby lub postanowienia Prezesa Izby, o którym mowa w art. 519 ust. 1 ustawy, przesyłając jednocześnie jej odpis przeciwnikowi skargi.

7. Pozostałe zasady dot. środków ochrony prawnej zostały zawarte w Dziale IX ustawy.